FNB et la taxe de récolte: Restez à l'écart de «Wash Rule" de l'IRS

Divers midnightwolfjv Février 27, 2016 0 0
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 Exchange Traded Funds sont le parfait véhicule d'investissement pour éviter l'IRS "Wash règle." Disons que vous avez eu une mauvaise année sur un investissement particulier ou vous avez eu une mauvaise année dans plusieurs de vos investissements. Les ventes de placement jusqu'au 31 Décembre et vous pouvez utiliser cette perte pour compenser les gains en capital ou, si vous avez eu aucun impôt sur les gains en capital, la déduire de votre revenu ordinaire imposable, jusqu'à 3000 $.

 Mais il y a un problème. Parce que l'IRS "règle de lavage," vous ne pouvez pas vendre un placement au 31 Décembre et se remettre d'une perte si vous rachetez le même investissement ou un investissement "sensiblement identique" dans les 30 jours après la vente. Vous pouvez juste vouloir laisser le produit en espèces. De cette façon, peut réduire les coûts de transaction et d'éviter les tracas de la négociation.

 D'autre part, janvier est historiquement un très bon moment pour les actions. Vous voudrez peut-être pas le marché d'être ce mois. Que faire?

 ETFS à la rescousse!

 Les FNB ne sont pas "essentiellement identique" à titres individuels

 Les règles de l'IRS sont un peu floue quand il vient à l'identification des investissements "essentiellement identiques". Il est clair, vous ne pouvez pas vendre puis racheter le même stock. Mais si vous vendez 10 000 $ d'Exxon Mobil Corp, vous pouvez acheter 10 000 $ d'un ETF couvrant l'industrie de l'énergie, comme l'énergie Select Sector SPDR ou l'énergie ETF Vanguard.

 Ils ne sont pas les mêmes, ce est sûr, mais un ou l'autre peut être attendue pour effectuer en ligne avec le XOM pendant les 30 jours que vous avez à vivre sans votre stock. Et rassurez-vous, aucun des FNB ne peut raisonnablement être considérée comme "sensiblement identique" à être sur des actions individuelles.

 Un ETF est "sensiblement identique" à un autre ETF

 Même si vous gardez le plus de votre portefeuille dans des FNB et un an montre que particulièrement mauvais pour, disons, de grandes actions de valeur de cap, d'être un problème. Si vous aimez le Fonds Valeur de l'indice S & P 500 iShares et que vous vendez à perte, vous pouvez acheter le Vanguard ETF Valeur, tenir pendant un mois, puis revenez si vous voulez.

 Deux ETF répliquant des indices comparables seront très, très similaire, mais pas «sensiblement identique». Au moins l'IRS a jusqu'ici pas jugé essentiellement identiques. Mais l'IRS a changé ses règles fréquemment, et ce qui est "globalement identique" pourrait changer demain ou le jour suivant. Il est généralement une bonne idée de consulter un conseiller fiscal avant tout des plans de récolte d'impôt.

 Considérer le coût avant la récolte fiscale avec les ETF

 Échanger un FNB peut vous demander de payer une commission de négociation à une agence immobilière. La récolte d'une perte fiscale nécessite généralement quatre transactions.

 Si vous payez 10 $ par transaction, résultant en 40 Plus $, vous perdez un peu d'argent sur chaque transaction avec la propagation. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25 pour cent, vous perdez un certain investissement d'au moins $ 250 ou alors avant de vous avez même prendre la peine de réfléchir à la charge de la récolte avec les ETF.

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